CASH FLOW

Zapytaj o to szkolenie

Poruszane zagadnienia:

Celem szkolenia jest nabycie umiejętności oceny kondycji finansów spółki na podstawie przepływów, umiejętności interpretacji poszczególnych elementów Cash-flow oraz poznanie sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. Skierowane jest do osób, które interpretują, przygotowują sprawozdania finansowe przedsiębiorstw, jak również do tych, którzy w swojej praktyce zawodowej korzystają z informacji zawartych w cash flow.

Po szkoleniu będziesz wiedział:

• W jaki sposób przygotować rachunek przepływów pieniężnych?
• Jak zinterpretować pojawiające się dane w rachunku przepływów?
• Jak zarządzać płynnością finansową firmy?
• Jak ocenić kondycję spółki w oparciu o przepływy?
• Zinterpretować pojawiające się w nim dane
• Ocenić kondycję spółki w oparciu o przepływy

Cel szkolenia:

Celem szkolenia jest nabycie umiejętności oceny kondycji finansów spółki na podstawie przepływów, umiejętności interpretacji poszczególnych elementów Cash-flow oraz poznanie sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. Skierowane jest do osób, które interpretują, przygotowują sprawozdania finansowe przedsiębiorstw, jak również do tych, którzy w swojej praktyce zawodowej korzystają z informacji zawartych w cash flow.

Po szkoleniu będziesz wiedział:

• W jaki sposób przygotować rachunek przepływów pieniężnych?
• Jak zinterpretować pojawiające się dane w rachunku przepływów?
• Jak zarządzać płynnością finansową firmy?
• Jak ocenić kondycję spółki w oparciu o przepływy?
• Zinterpretować pojawiające się w nim dane
• Ocenić kondycję spółki w oparciu o przepływy

Program:

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – PODSTAWY DO ZARZĄDZANIA GOTÓWKĄ ORGANIZACJI

• Zawartość informacyjna rachunku przepływów pieniężnych
• Regulacje prawne dotyczące przepływów: UoR, KSR nr 1, MSR nr 7
• Obowiązki sprawozdawcze podmiotów
• Wiarygodność sprawozdań i odpowiedzialność za ich treść
• Zasada memoriałowa a zasada kasowa w rachunkowości
• Wynik finansowy a przepływy pieniężne

Wynik finansowy to opinia, przepływy to fakt

BUDOWA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

• Zasady sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
• Kluczowe pojęcia występujące w cash flow
• Konstrukcja rachunku przepływów pieniężnych
• Przepływy z działalności operacyjnej
• Przepływy z działalności inwestycyjnej
• Przepływy z działalności finansowej
• Techniki prezentacji przepływów: metoda bezpośrednia i pośrednia.
• Kryteria wyboru metody prezentacji przepływów

Ćwiczenie: Konstrukcja rachunku przepływów dla gospodarstwa domowego.

PREZENTACJA PRZEPŁYWÓW Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

• Metoda bezpośrednia:
• Wpływy z działalności operacyjnej.
• Wydatki z działalności operacyjnej
• Prezentacja podatku VAT w przepływach pieniężnych
• Metoda pośrednia
• Wynik finansowy i jego korekty
• Rodzaje i interpretacja korekt wyniku finansowego
• Zawartość poszczególnych pozycji korekt
• Zgodność korekt z pozycjami bilansowymi

Studium przypadku: czytanie i interpretacja autentycznego rachunku przepływów pieniężnych

PREZENTACJA PRZEPŁYWÓW Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I FINANSOWEJ

• Wpływy z działalności inwestycyjnej
• Wydatki z działalności inwestycyjnej
• Wpływy z działalności finansowej
• Wydatki z działalności finansowej

Studium przypadku: czytanie i interpretacja autentycznego rachunku przepływów pieniężnych

METODOLOGIA SPORZĄDZANIA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

• Bilans jako baza informacyjna do sporządzenia cash flow
• Przygotowanie zestawień pomocniczych przy użyciu arkusza kalkulacyjnego
• Wykorzystanie dodatkowych danych z ksiąg rachunkowych
• Poszukiwanie zmian bilansowych wykluczanych z cash flow
• Przygotowanie not objaśniających do poszczególnych rodzajów przepływów
• Sporządzenie przepływów na podstawie zebranych danych
• Weryfikacja poprawności

Ćwiczenie: przygotowanie rachunku przepływów pieniężnych na podstawie danych księgowych – prezentacja metodologii

 CZYTANIE I ANALIZA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

• Odbiorcy rachunku przepływów pieniężnych.
• Ocena porównawcza wyniku finansowego i przepływów operacyjnych
• Dynamika przepływów

ANALITYCZNA INTERPRETACJA KOREKT W CZĘŚCI OPERACYJNEJ

• Korekty przenoszące wynik do części B i C
• Korekty wskazujące na zamrożenie i odmrożenie środków pieniężnych
• Interpretacja przepływów w części inwestycyjnej i finansowej
• Ocena znaków przepływów w poszczególnych częściach rachunku

ANALIZA WSKAŹNIKOWA CASH FLOW

• Wskaźniki rentowności gotówkowej
• Wskaźniki wystarczalności gotówki
• Wskaźniki płynności oparte o przepływy

Ćwiczenie: ocena kondycji spółek w oparciu o rzeczywiste rachunki przepływów pieniężnych.

SPORZĄDZANIE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – WARSZTATY

• Przygotowanie do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych
• Zestawienie pomocnicze nr 1 – zmiany bilansowe
• Zestawienie pomocnicze nr 2 – ustalenie obrotów wywołujących zmiany w środkach pieniężnych
• Zestawienie pomocnicze nr 3 – prezentacja tytułów zdarzeń gospodarczych
• Korekta zdarzeń niepieniężnych
• Znalezienie miejsc do prezentacji przepływów
• Sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych
• Weryfikacja poprawności

Warsztaty praktyczne: przygotowanie rachunku przepływów pieniężnych na podstawie danych księgowych – praca własna uczestników wspierana przez trenera

*Wszelkie prawa zastrzeżone. Kopiowanie, powielanie i wykorzystywanie części lub całości informacji, programów konferencji, kursów i seminariów zawartych w ofercie Langas Group w formie elektronicznej lub jakiejkolwiek innej bez zgody autora zabronione.

Certyfikaty:

Certyfikat ukończenia szkolenia

Grupa docelowa:

• Kierownik
• Dyrektor
• Główny Menedżer

Co zawiera cena:

• Uczestnictwo w szkoleniu dla jednej osoby
• Materiały szkoleniowe, certyfikat
• Obiady, poczęstunek podczas przerw

* cena nie zawiera noclegu

Poziom zaawansowania:

średni